Passiva

Het verloopoverzicht van de voorzieningen over het boekjaar 2023 is als volgt:

In de kolom vrijval worden de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. De aanwendingen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Deze voorziening is gevormd voor de pensioenrechten van huidige en ex-wethouders die op dit moment nog geen gebruik maken van de pensioenregeling. Deze voorziening is in 2001 ontstaan in verband met de wet APPA die wethouders de mogelijkheid biedt de opgebouwde rechten op te eisen bij de gemeente en bijvoorbeeld aan een andere pensioenverzekeraar over te dragen. Voorheen werden in de voorziening alleen de toekomstige pensioenen opgenomen, dus de pensioenen van de oud-wethouders die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt. Vanaf ultimo 2012 zijn alle huidige pensioengerechtigden ook meegenomen. Hier liggen actuariële berekeningen aan ten grondslag, welke jaarlijks worden opgesteld door een externe deskundige. De aanwendingen betreffen de uitbetalingen van pensioenen in 2023 totaal € 249.389. Een stijging van de rekenrente in 2023 ten opzichte van 2022, heeft er toe geleid dat er een relatief lagere dotatie ad € 159.403 benodigd is voor de voorziening.

In 2022 is de regeling verlofsparen ingegaan. Medewerkers van de gemeente kunnen bovenwettelijke verlofuren sparen. In 2023 is er een gedrag toegevoegd van € 81.409.

Deze voorziening is gevormd voor de wachtgeldrechten van de ex-wethouders die in 2022 niet zijn terug gekeerd na de gemeenteraadsverkiezingen. Van de vier ex-wethouders maken drie gebruik van de rechten op wachtgeld.
Naast deze ex-wethouders is in 2023 een wethouder gestopt, waarvoor in 2023 een extra dotatie benodigd was. Per saldo is € 295.138 aangewend vanuit de voorziening en is er per saldo een storting van € 7.848 nodig om de wachtgelden voor de komende jaren te kunnen betalen.

Doordat de getroffen voorziening van enkele grondexploitaties groter is dan de boekwaarde per ultimo boekjaar is het restant van de voorziening volgens de voorschriften gerubriceerd onder de passiefzijde van de balans. Dit geldt voor de complexen Hart van Emmeloord, Kaghe Espel, Bant fase 1, Wellerwaard en de Stiepe in Rutten.

Deze voorziening is gevormd ten behoeve van een gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten van wegen, straten en pleinen over een aantal begrotingsjaren. Hier ligt het beheerplan groot onderhoud Wegen aan ten grondslag, welke jaarlijks wordt geactualiseerd. Vanuit de exploitatie is € 1.429.532 toegevoegd en zijn de onderhoudsuitgaven van € 1.353.870 direct ten laste van de voorziening gebracht.

Deze voorziening is gevormd ten behoeve van een gelijkmatige verdeling van de lasten van groot onderhoud van de gemeentelijke gebouwen over een aantal begrotingsjaren. Hier ligt het beheerplan gebouwen aan ten grondslag, welke jaarlijks wordt geactualiseerd. Vanuit de exploitatie is € 1.340.103
toegevoegd en zijn de onderhoudsuitgaven van € 487.182 direct ten laste van de voorziening geboekt. Een bedrag van € 1.339.741 is vrijgevallen ten gunste van de afschrijvingsreserve Bosbad.

Deze voorziening is ten behoeve van een gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten van museum Schokland over een aantal begrotingsjaren. Basis voor deze voorziening is het beheerplan Schokland, welke jaarlijks wordt geactualiseerd. De toevoeging betreft de vermeerdering van € 84.238 ten laste van de exploitatie. De onderhoudsuitgaven van € 27.319 komen direct ten laste van deze voorziening.

Bij raadsbesluit van 9 juli 2019 is de voorziening groot onderhoud Carillon ingesteld. Deze voorziening is ten behoeve van het gelijkmatig verdelen van de onderhoudslasten van het Carillon. In 2023 zijn er geen mutaties geweest met betrekking tot deze voorziening.

Deze voorziening is ten behoeve van een gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten van het eerste kunstgrasveld Ervenbos over een aantal begrotingsjaren. In 2023 zijn er geen mutaties geweest.

Deze voorziening wordt gevoed uit opbrengsten uit het rioolrecht en dient voor het gestelde doel te worden aangewend. De toevoeging betreft de dotatie op basis van het actuele gemeentelijke rioleringsplan ad € 1.239.526. De aanwending in 2023 voor de gemaakte kosten bedraagt € 1.945.444.

Deze voorziening is gevormd voor nog uit te voeren werkzaamheden riolering die nog niet hebben plaatsgevonden, maar waar al wel een verplichting aan ten grondslag ligt. Ten behoeve van deze werkzaamheden is € 4.080 gestort in de voorziening. De aanwending in 2023 voor de gemaakte kosten bedraagt € 86.890.

De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden was € 156.420.