Passiva

Per reserve wordt het verloop in het jaar 2023 op de volgende bladzijden weergegeven. De resultaatbestemming van 2023 is hierin nog niet verwerkt.

Hieronder worden de aard en reden van de belangrijkste toevoegingen en onttrekkingen per reserve toegelicht.

Algemene reserves

In Noordoostpolder wordt voor de algemene reserve een omvang van tenminste 15% van het begrotingsresultaat vóór resultaatsbestemming en exclusief grondexploitatie gehanteerd.

Dit is een dekkingsreserve die in stand moet worden gehouden ten behoeve van het weerstandsvermogen. Deze reserve kan dus niet worden ingezet voor realisering van het beleidsplan.
In 2023 zijn er geen toevoegingen of onttrekkingen geweest.

Ten behoeve van egalisatie van tarieven

Deze egalisatiereserve is bedoeld om efficiëncyvoor- en nadelen en aanbestedingsvoor- en nadelen ten opzichte van de begroting op te vangen. Voeding vindt plaats door het positieve resultaat op het product afvalverwerking toe te voegen aan deze reserve. Onttrekking vindt plaats door het negatieve resultaat op het product afvalverwerking te onttrekken aan deze reserve. In 2023 is het negatieve resultaat van
€ 451.253 onttrokken aan deze reserve.

Deze egalisatiereserve is opgenomen om efficiëncyvoor- en nadelen en aanbestedingsvoor- en nadelen ten opzichte van de begroting op te vangen. In 2023 is een voordeel van € 16.721 gerealiseerd die in het geheel is toegevoegd aan de bestemmingsreserve riolering.

Deze egalisatiereserve is bedoeld om efficiëncyvoor- en nadelen en aanbestedingsvoor- en nadelen ten opzichte van de begroting op te vangen. Voeding vindt plaats door het positieve of negatieve resultaat op het product begraven toe te voegen of te onttrekken aan deze reserve. Het positieve resultaat van € 21.441 is toegevoegd aan de reserve.

Afschrijvingsreserves

Volgens de nota waardering, activeren en afschrijven wordt voor investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut in de regel een afschrijvingsreserve gevormd ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten. In 2023 zijn de afschrijvingslasten van de investeringen met een maatschappelijk nut onttrokken van de reserve. De dotaties in 2023 hebben betrekking op het instellen van een afschrijvingsreserve voor investeringen met een maatschappelijk nut.

Overige bestemmingsreserves

Deze reserve met een bestedingsfunctie is bedoeld ter dekking van incidentele lasten van (nieuw) beleid. Voeding geschiedt door toevoeging van de bespaarde rente, rekeningresultaten en via de begroting (incidenteel). Onttrekkingen vinden veelal plaats door vaststellingen van de beleidsplanning, perspectiefnota en door separate raadsvoorstellen.

De onttrekkingen hebben onder meer betrekking op:

• Storting in de afschrijvingsreserve zwembad Bosbadhal     € 6.128.757
• Startersleningen                     € 1.000.000  
• Compensatie energierekening               €    844.960
• Inhuur grip sociaal domein en klant managers jeugd      €    448.000
• Nadelige effecten inflatie               €    420.559
• Erfgoeddeal Nagele                  €    198.647
• Lelylijn                         €    185.921
• Dorpshuis Marknesse                  €    130.000

De stortingen hebben onder meer betrekking op:

• Egalisatie vanuit de decemberrapportage         €  4.229.000
• Storting inzake opvang ontheemden            €  3.935.480
• Middelen jeugdzorg                  €  3.220.413
• Rentebaten liquide middelen               €  1.250.000
• Gemeentefonds opschalingskorting on-hold         €  1.070.540

Overige bestemmingsreserves

Deze reserve is gevormd uit de afkoopsom ontvangen van een projectontwikkelaar voor het toekomstig onderhoud (na voltooiing van het project) van de openbare voorzieningen in Tollebeek.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari van € 6.014.

Deze reserve is bedoeld voor de realisatie van de toekomstige vervanging van bruggen in de Noordoostpolder.

De vermeerderingen betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari € 193.927 en de dotatie voor de toekomstige vervanging en groot onderhoud van de verkeersbruggen in het buitengebied € 400.000.

Deze reserve is gevormd om het inzicht te vergroten voor de realisatie van de projecten van het Investeringsbudget Landelijk Gebied. Er zijn in 2023 geen mutaties geweest.

De reserve ontwikkelingsfonds stimulering werkgelegenheid is gevormd om de ontwikkeling van de werkgelegenheid te stimuleren.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari ad € 11.406. De onttrekking van € 56.115 heeft betrekking op de bestedingen inzake het sociaal-economisch beleid 2020-2024.

Deze reserve is bestemd als cofinanciering van Leader-projecten.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie per 1 januari € 36.244.
De onttrekkingen hebben betrekking op de leadersubsidie Boulevard van de Leemkade in Kraggenburg  en verstrekte POP subsidies voor onder andere Project Espelervaart en de Tollebeker Jachtweide.

Deze egalisatiereserve werd gevoed door uit de algemene uitkering de bedragen voor onderwijshuisvesting te filteren. Hierop worden de uitgaven die zijn gedaan in het kader van onderwijshuisvesting in mindering gebracht.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie per 1 januari van € 21.690.

Deze reserve is gevormd om de lasten betreffende onderhoud en aanpassing van het financieel kader onderwijshuisvesting te kunnen dekken.

De vermeerdering betreft een inflatiecorrectie van € 68.825 over de balanswaarde per 1 januari.

Deze reserve dient voor het groot onderhoud van de MFC Tollebeek en MFC Nagele welke in 2011 zijn gebouwd. Conform de programmabegroting heeft er een vermeerdering van € 12.000 plaatsgevonden ten behoeve van het onderhoud aan de gymzaal binnen de MFC’s Tollebeek en Nagele. Er zijn geen onttrekkingen geweest in 2023.

Deze reserve is bedoeld om de lasten betreffende het bestrijden van vroegtijdig schoolverlaten te dekken. De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari € 4.377. Dit jaar is geen onttrekking van deze reserve noodzakelijk geweest.

Deze reserve is bedoeld om toekomstige vervangingen van speelplaatsen c.q. speeltoestellen in de Noordoostpolder conform een vastgesteld vervangingsplan te dekken.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie ad € 118 berekend over de balanswaarde per 1 januari.

Deze reserve is gevormd om uitvoering te geven aan de uit te voeren bronmaatregelen aan de bestaande rioleringsstelsels. In 2023 zijn geen onttrekkingen of stortingen geweest.

Deze reserve is gevormd voor de bijdrage van de gemeente in de totale uitgaven die er gepland zijn naar aanleiding van het beschikbaar stellen door het Rijk van transitiegelden. Dit vanwege het niet doorgaan van het Zuiderzeelijn-project. De provincie Flevoland levert ook een bijdrage. In 2023 hebben er geen mutaties binnen deze reserve plaatsgevonden.

Deze reserve is ingesteld om het risico af te dekken dat de gemeente loopt door middel van het verstrekken van zogenoemde ‘startersleningen’.
In 2023 is er een extra toevoeging geweest van € 1.000.000 conform het coalitieakkoord van 2022. De toevoeging komt vanuit de reserve beleidsplan.

In de decemberrapportage 2011 is deze reserve ingesteld om de afschrijvingslast van de aanschaf van de elektrische auto te dekken evenals de leasetermijnen van de accu’s.
In 2022 heeft er geen mutatie plaatsgevonden binnen deze reserve.

Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2013 en dient om toekomstig (groot) onderhoud te kunnen dekken. Het betreft het (groot) onderhoud aan de in beheer en onderhoud overgedragen (delen van) wegen Oud Emmeloorderweg, Kamperzandweg en Zwartemeerweg.
De onttrekking ad € 154.634 heeft betrekking op het onderhoud aan de parallelvoorziening van de N50.

Deze reserve is bedoeld om uitgaven en inkomsten betreffende restauratie van (gemeentelijke) monumenten te egaliseren. Voeding vindt plaats door overschotten op het product Monumenten aan deze reserve te doteren. De vermeerdering in 2023 betreft de inflatiecorrectie ad € 4.791 over de balanswaarde per 1 januari.

Uit de reserve kerktorens worden de subsidies gedekt die op basis van de “Subsidieregeling groot onderhoud kerktorens” worden verstrekt. De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari ad € 2.848. In 2023 zijn er geen onttrekkingen geweest.

Deze reserve is ingesteld om het risico af te dekken dat de gemeente loopt door middel van het verstrekken van zogenoemde ‘duurzaamheidsleningen’. In 2023 zijn geen mutaties geweest.

In 2013 is deze afschrijvingsreserve ingesteld met als doel de afschrijvingslasten met betrekking tot specifieke hardware te kunnen dekken. Voeding heeft ineens plaatsgevonden. Onttrekking vindt plaats op basis van de afschrijvingslast per jaar van de specifieke hard- en software.
In 2023 heeft er geen mutatie plaatsgevonden.

Deze reserve is via de decemberrapportage 2015 ingesteld ter bekostiging van de bevordering van particuliere woningbouw in Nagele. De voeding heeft ineens plaatsgevonden via het saldo van vooruitontvangen VER-gelden en dekking ISV II. In 2023 hebben er geen mutaties plaatsgevonden binnen deze reserve.

Deze reserve is ingesteld om budgetten die niet (of niet volledig) besteed zijn in enig jaar op een transparante wijze over te brengen naar een volgend begrotingsjaar. Via de nota reserves en voorzieningen 2017, heeft er een samenvoeging plaatsgevonden, waarbij vanuit gefragmenteerde bestemmingsreserves één centrale bestemmingsreserve is gevormd.  

De vermeerderingen in 2023 op deze reserve met € 2.163.540 hebben betrekking op werkzaamheden die zijn doorgeschoven naar 2024. Dit werkzaamheden hebben onder meer betrekking op:

• Instandhoudingsreserve Poldertoren               €    1.125.790
• Invoering omgevingswet inhuur VTH               €    280.000
• Inrichting openbare ruimte Noordzijde en Sportlaan         €    171.980
• Adaptatie Deltaplan                     €    87.176
• Biodiversiteit openbare ruimte                  €    74.690
• Incidenteel onderhoud Key2Burgerzaken               €    64.750

De onttrekkingen van € 459.939 hebben onder andere betrekking op:

• Verkeersveiligheidsmaatregelen Oudeweg            €    118.200
• Gebiedsmarketing                     €    56.840
• Inschrijven arbeidsmigranten                  €    40.000
• Beschermd wonen                     €    38.735

In januari 2018 is door de raad besloten om de reserve blijverslening in te stellen. Om de inwoners van Noordoostpolder te faciliteren in hun (toekomstige) behoefte om langer zelfstandig, comfortabel en veilig in hun woning te blijven. In 2023 hebben er geen mutaties plaatsgevonden omtrent de blijversleningen.

Deze reserve is ingesteld met de bedoeling dat de exploitatie van de Poldertoren op termijn budgettair neutraal wordt geëxploiteerd, gebruikmakende van deze egalisatiereserve.
De toevoeging betreft een inflatiecorrectie op de boekwaarde per 1 januari ad € 8.425 in 2023. De onttrekkingen betroffen per saldo € 17.058 in 2023 voor het in stand houden van de Poldertoren.

Deze bestemmingsreserve vormt de buffer voor verlieslatende grondexploitaties. Voeding vindt plaats ten laste van de algemene middelen op basis van een risicoanalyse van de (bouw)grondcomplexen. Tevens vindt voeding en onttrekking plaats wanneer verliesvoorzieningen respectievelijk vrijvallen dan wel worden gevormd.

Voor een toelichting omtrent het verloop van deze reserve verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid.

Deze reserve is een samenvoeging van de reserves Kunstwerken Noordoostpolder en de reserve Kunstopdrachten Noordoostpolder. De reserve wordt gevoed door de jaarlijkse inflatiecorrectie per 1 januari ad € 7.033. De onttrekkingen in 2023 bestaan uit het verstrekken van een subsidie van € 20.477 voor culturele visitekaartjes zoals Oord, de Kersentuin Schokland en NOPPOP.

De reserve Sociaal Domein is primair bedoeld om beperkt beheersbare, incidentele risico’s op te kunnen vangen wanneer zij zich voordoen. Secundair kan de reserve worden aangewend voor het doen van beleidsmatig onderbouwde, incidentele investeringen ten behoeve van het sociaal domein.

De onttrekkingen aan deze reserve in 2023 betreft de gemaakte kosten het gebruik van de software voor de meedoenregeling voor een bedrag van € 6.203.

Deze reserve is gevormd ter dekking van herstelkosten van achteruitgang in kwaliteit van het straatwerk bij de aanleg van glasvezel. In 2023 heeft een storting van € 102.000 plaatsgevonden voor de aanleg van een glasvezelnetwerk in acht dorpen in samenwerking met Glaspoort, conform de 3e kwartaalbegrotingswijziging.
In 2023 is een onttrekking geweest voor een bedrag van € 15.000 voor een glasvezelproject aan Sportlaan-Peddelpad en Banterweg, dit betreft de bijdrage van de gemeente voor dit project.

Via deze egalisatiereserve worden overschotten en tekorten opgevangen in de budgetten van voorzien in vastgoed. In 2023 is deze reserve met € 2.143.540 vermeerderd. De vermeerdering bestaat uit een inflatiecorrectie per 1 januari ad € 814.375 en de storting/bijstelling die conform de begroting heeft plaatsgevonden ad € 1.328.985.

De onttrekkingen hebben betrekking op de vorming van diverse klein onderhoud op diverse gemeentelijke gebouwen van € 14.328.

De reserve sociaal economische ontwikkeling is in 2019 ingesteld. De onttrekking in 2023 van € 88.220 heeft betrekking op HCA Regio Zwolle.

Deze reserve is in 2022 ingesteld. Vanuit het Rijk is een compensatie incidenteel beschikbaar gesteld voor de compensatie van tekorten in de jeugdzorg. Deze compensatie wordt gestort in deze reserve. In 2023 zijn er geen mutaties geweest. Het bedrag voor 2023 is nog onderdeel van de reserve beleidsplan. In 2024 zal hiervoor een voorstel volgen om het bedrag over te hevelen naar de reserve compensatie tekorten jeugdzorg.