Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2023:
Boekwaarde | Investering | Des-investering | Afschrijving | Bijdragen | Afwaardering | Boekwaarde | |
31-12-2022 | van derden | 31-12-2023 | |||||
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 733.040 | 1.151.172 | - | 56.928 | - | 134.029 | 1.693.255 |
Totaal immateriële vaste activa | 733.040 | 1.151.172 | - | 56.928 | - | 134.029 | 1.693.255 |
De specificatie van de investeringen in de immateriële vaste activa in 2023 is als volgt:
Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in | Cumulatief besteed t/m | |
2023 | 31-12-2023 | ||
(Voorbereiding) nieuwbouw campus VO Emmeloord | 2.150.000 | 775.998 | 1.242.902 |
Ontwikkelperspectief Creil | 16.000 | 4.295 | 13.639 |
Voorber kst ontwikkeling Ens Oost fase 2 | 50.000 | 19.398 | 31.634 |
Onderz kst Dokter Jansenpark | 30.000 | 5.455 | 27.037 |
Onderz kst verwerving Ruttenseweg | 30.000 | 8.000 | 11.770 |
Onderz kst verwerving perceel Bant | 30.000 | 24.594 | 28.837 |
Onderz kst verwerving perceel Tollebeek | 50.000 | 26.145 | 27.957 |
Onderz kst ontwikkeling K'burg fase 2 | 50.000 | 20.398 | 30.398 |
Onderz kst woningbouw Pilotenweg | 50.000 | 27.034 | 37.859 |
Onderz kst woningbouw Nagele | 30.000 | 1.885 | 3.100 |
Voorber kst Emmelhage fase 4 t/m 6 | 50.000 | 2.415 | 17.844 |
Voorber kst ontwikkeling Ens fase 4 | 50.000 | 14.643 | 23.768 |
Voorber krediet plantechn uitwerking grond Oude Espelerweg | 50.000 | 31.480 | 31.480 |
Voorber krediet flexibele schil voor sociale huisvesting | 50.000 | 9.475 | 9.475 |
Voorber krediet plantech uitw Noorderringweg | 50.000 | 290 | 290 |
Uren diverse complexen 2023 | - | 179.668 | - |
Totalen | 2.736.000 | 1.151.172 | 1.537.988 |
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Boekwaarde | Boekwaarde | |
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
Investeringen met een economisch nut | 71.410.018 | 69.666.333 |
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 4.311.607 | 4.642.703 |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 9.075.052 | 9.005.757 |
Totaal materiële vaste activa | 84.796.677 | 83.314.793 |
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer:
Boekwaarde | Investering | Des-investering | Afschrijving | Bijdragen van derden | Afwaardering / vrijval | Boekwaarde | |
31-12-2022 | voorziening | 31-12-2023 | |||||
Gronden en terreinen | 19.114.378 | 6.105.642 | 98.697 | - | - | 2.500.000 | 22.621.323 |
(Bedrijfs) gebouwen | 41.616.430 | 1.377.543 | - | 2.055.806 | 219.337 | 73.249 | 40.645.582 |
Grond-, weg- en waterbouw-kundige werken | 952.827 | - | - | 39.966 | - | - | 912.862 |
Vervoermiddelen | 985.327 | 153.550 | - | 184.887 | - | - | 953.990 |
Machines, apparaten en installaties | 2.335.824 | 69.780 | - | 319.027 | 6.394 | - | 2.080.183 |
Overige materiële vaste activa | 4.661.546 | 545.089 | - | 1.010.557 | - | - | 4.196.078 |
Totaal investeringen met een economisch nut | 69.666.333 | 8.251.605 | 98.697 | 3.610.243 | 225.731 | 2.573.249 | 71.410.018 |
Onder de gronden en terreinen zijn de gronden in erfpacht ad. € 38.790 verantwoord. De gronden in erfpacht zijn niet gemuteerd in 2023.
De desinvestering betreft verkoop van grond aan de Acacialaan. De afwaarderingen/vrijval voorziening betreft de inbreng van grond en gebouw in de grondexploitatie Dr. Jansencentrum.
De bijdragen van derden betreft de terugvordering van de BTW van investeringen in sport via de SiSa-regeling H4 Spuk Sport en een bijdrage van de stichting dorpshuis Marknesse voor de nieuwbouw van dorpshuis De Markering.
De specificatie van de investeringen met een economisch nut in 2023 is als volgt:
Investeringen economisch nut | Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in | Cumulatief besteed t/m | Nog te besteden |
|---|---|---|---|---|
2023 | 2023 | |||
Aankoop grond Oude Espelerweg Emmeloord | 4.986.060 | 4.984.978 | 4.984.978 | 1.082 |
Aankoop grond Graaf Florislaan 24 Creil | 100.000 | 100.000 | 100.000 | - |
Aankoop grond Noorderringweg Creil | 1.022.000 | 1.020.664 | 1.020.664 | 1.336 |
Vervanging speeltoestellen sporthallen | 66.365 | 38.646 | 25.855 | 40.510 |
Vervanging speeltoestellen | 125.000 | 64.189 | 56.460 | 68.540 |
Aankoop gebouw Graaf Florislaan 24 Creil | 252.000 | 250.826 | 250.826 | 1.174 |
Nieuwbouw Brandweergarage Rutten | 386.480 | 14.007 | 45.253 | 341.227 |
Nieuwbouw Brandweergarage Nagele | 386.480 | 6.497 | 34.123 | 352.357 |
Nieuwbouw Brandweergarage M'nesse | 390.351 | 11.788 | 28.227 | 362.124 |
Nieuwbouw Brandweergarage Ens | 540.351 | 7.647 | 12.674 | 527.677 |
Nieuwbouw Brandweergarage Creil | 395.397 | 12.220 | 27.342 | 368.055 |
Uitbreiding dorpshuis de Bosfluiter Luttelgeest | 90.000 | 4.296 | 55.201 | 34.799 |
Uitbreiding dorpshuis De Marke Marknesse | 1.202.079 | 228.001 | 97.292 | 1.104.787 |
Voorbereiding renovatie zwembad Bosbad | 25.600.095 | 235.141 | 664.777 | 24.935.318 |
(Voorbereiding) renovatie OEC De Ark Espel | 503.293 | 504.285 | 504.285 | -992 |
Strooier en ploeg | 91.625 | 91.085 | 91.085 | 540 |
Strooier | 39.800 | 39.800 | 39.800 | - |
Bestelbus klein reiniging | 64.286 | 22.665 | 22.665 | 41.621 |
Zonnepanelen Gemeentewerf | 136.000 | 25.504 | 115.597 | 20.403 |
Vervanging meubilair gemeentehuis | 73.457 | 750 | 750 | 72.707 |
Netwerkinfrastructuur (WAP) | 195.000 | 18.185 | 181.022 | 13.978 |
Hybride vergaderruimte | 41.000 | 3.052 | 40.852 | 148 |
Toegangscontrole systeem gemeentewerf | 40.000 | 22.289 | 22.289 | 17.711 |
Revitalisering raadzaal hardware en software | 276.464 | 20.173 | 269.686 | 6.778 |
Vervanging software automatisering | 225.000 | 115.205 | 210.662 | 14.338 |
Vervanging hardware automatisering | 194.500 | 63.836 | 63.836 | 130.664 |
Laptops | 40.000 | 125.425 | 125.425 | -85.425 |
Aanschaf iphone 2023 | 328.516 | 199.312 | 199.312 | 129.204 |
Vervanging hardware hybride vergaderruimte | 11.000 | 1.966 | 1.966 | 9.034 |
Renovatie atletiekbaan | 610.000 | 10.297 | 10.297 | 599.703 |
Kunstgrasveld Flevo Boys vervanging toplaag hoofdveld | 535.000 | 8.875 | 8.875 | 526.125 |
Totaal | 38.947.599 | 8.251.605 | 9.312.076 | 29.635.523 |
De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, zijn als volgt verantwoord over 2023:
Boekwaarde | Investering | Des-investering | Afschrijving | Bijdragen van derden | Afwaardering / vrijval voorziening | Boekwaarde | |
31-12-2022 | 31-12-2023 | ||||||
Gronden en terreinen | 114.938 | - | - | - | - | - | 114.938 |
(Bedrijfs)gebouwen | 18.827 | - | - | 1.107 | - | - | 17.720 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 2.990.825 | 42.543 | - | 152.053 | - | - | 2.881.315 |
Vervoermiddelen | 211.821 | 36.349 | - | 50.980 | - | - | 197.190 |
Machines, apparaten en installaties | 1.306.292 | 12.914 | - | 218.762 | - | - | 1.100.444 |
Totaal investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 4.642.703 | 91.806 | - | 422.902 | - | - | 4.311.607 |
De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffingen kan worden geheven, bestaan uit investeringen welke gerelateerd zijn aan de producten afval, riolering en begraven.
De specificatie van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, is als volgt:
Investeringen economisch nut met heffing | Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in | Cumulatief besteed t/m | Nog te besteden |
|---|---|---|---|---|
2023 | 2023 | |||
Electrische personenauto | 37.800 | 36.349 | 36.349 | 1.451 |
Onderhoud voetpaden begraafplaats Ens | 35.000 | 9.680 | 27.323 | 7.677 |
Gedenkplaats kinderbegraafplaats Emmeloord | 32.500 | 32.863 | 32.863 | -363 |
Vervanging (glas)containers | 60.000 | 12.914 | 13.373 | 46.627 |
Totaal | 165.300 | 91.806 | 109.908 | 55.392 |
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop:
Boekwaarde | Investering | Des-investering | Afschrijving | Bijdragen van derden | Afwaardering | Boekwaarde | |
31-12-2022 | 31-12-2023 | ||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 8.122.912 | 66.185 | - | 318.712 | - | - | 7.870.385 |
Machines, apparaten en installaties | 882.845 | 358.708 | - | 36.886 | - | - | 1.204.667 |
Totaal investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 9.005.757 | 424.893 | - | 355.598 | - | - | 9.075.052 |
De belangrijkste maatschappelijk nut investeringen in 2023 zijn in het volgende overzicht opgenomen:
Investeringen maatschappelijk nut | Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in | Cumulatief besteed t/m | Nog te besteden |
|---|---|---|---|---|
2023 | 2023 | |||
Renovatie Kadoelerbrug | 50.000 | 35.719 | 35.719 | 14.281 |
Uitvoeringsplan speelplaatsen | 64.900 | 30.466 | 64.614 | 286 |
Vervanging lichtmasten 2023 | 349.420 | 225.560 | 225.560 | 123.860 |
Vervanging armaturen 2023 | 168.125 | 133.148 | 133.148 | 34.977 |
Totaal | 632.445 | 424.893 | 459.041 | 173.404 |
Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:
Boekwaarde | Investering / verstrekking | Des-investering | Aflossing / afschrijving | Afwaardering | Boekwaarde | |
31-12-2022 | 31-12-2023 | |||||
Deelnemingen | 76.782 | - | - | - | - | 76.782 |
Overige verbonden partijen | 1 | - | - | - | - | 1 |
Totaal kapitaalverstrekkingen | 76.783 | - | - | - | - | 76.783 |
Langlopende leningen | 1.047.103 | - | - | 64.076 | 172.798 | 810.229 |
Startersleningen | 582.896 | 135.336 | - | 17.911 | - | 700.321 |
Duurzaamheidsleningen | 590.375 | 131.266 | - | 79.737 | - | 641.904 |
Blijversleningen | 41.716 | - | - | 2.235 | - | 39.481 |
Voorziening langlopende leningen | -172.798 | - | - | - | -172.798 | - |
Vordering sociale zaken | 3.499.153 | 600.445 | - | 622.725 | - | 3.476.873 |
Voorzieningen debiteuren soza | -1.263.772 | - | - | - | -67.646 | -1.196.126 |
Totaal overige lang-lopende leningen u/g | 4.324.673 | 867.047 | - | 786.684 | -67.646 | 4.472.682 |
Totaal financiële vaste activa | 4.401.456 | 867.047 | - | 786.684 | -67.646 | 4.549.465 |
De investeringen bestaan uit het verstrekken van starters- en duurzaamheidsleningen en mutaties in de positie van langlopende vorderingen op het gebied van sociale zaken. De afnames bestaan uit reguliere aflossingen en mutaties in de positie van langlopende vorderingen op het gebied van sociale zaken.