Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023

Programma 5 Financiën

In de lasten zijn onder taakveld 0.5 Treasury de betaalde rente van € 172.000 aan langlopende leningen opgenomen. In het totaaloverzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar zijn deze lasten verantwoord in het saldo financieringsfunctie.

In het onderdeel taakveld 0.5 Treasury baten, zit onder ander ontvangen rente van in totaal € 2.540.000 en opbrengsten dividend van € 135.000. Deze worden in totaaloverzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar verantwoord in het saldo financieringsfunctie respectievelijk dividend.

De baten van de taakvelden 0.61 OZB Woningen en 0.62 OZB niet-woningen worden in het totaaloverzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar in zijn geheel verantwoord onder de lokale heffingen.

De baten en lasten van taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds worden in het totaaloverzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar in zijn geheel verantwoord onder Algemene Uitkeringen.

Op programma 5 is een voordeel behaald van € 1.371.000 ten opzichte van de gewijzigde begroting voor mutaties in de reserves. Belangrijkste verschillen tussen begroting ná wijziging en realisatie begrotingsjaar 2023 vóór bestemming:

Taakveld 0.5 Treasury € 42.000 nadeel
In 2023 heeft de gemeente het hele jaar gebankierd bij de schatkist. Voor decentrale overheden betekent schatkistbankieren dat zij al hun overtollige middelen aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Daarnaast zijn er gelden tijdelijk uitgezet bij overige Nederlandse overheidslichamen. Dit resulteert in hogere rentebaten dan geraamd, per saldo een voordeel van € 223.000. Er is namelijk een hoger rentepercentage gehanteerd dan verwacht, doordat de rentepercentages in de loop van 2023 zijn gestegen.
Een langlopende lening van € 4 mln is in 2023 vervroegd afgelost. Het agio die voor de vervroegde aflossing betaald is bedraagt € 510.000.

Taakveld 0.61 en 0.62 OZB (niet) woningen € 7.000 voordeel
De opbrengsten van de OZB (niet) woningen liggen in lijn met de ramingen, de afwijking van de werkelijke opbrengsten ten opzichte van de gewijzigde begroting is nihil.

Taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds € 1.173.000 voordeel
De inkomsten 2023 en verrekeningen van oudere jaren (algemene uitkering) zijn bijgesteld conform de laatst bekende specificatie over het jaar 2023 en eerder, afkomstig van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

De gerealiseerde algemene uitkering bestaat uit de volgende componenten:

De werkelijke ontvangsten van de algemene uitkering zijn € 1.173.000 hoger dan geraamd. Dit komt doordat de uitkomsten van de decembercirculaire niet meer verwerkt konden worden met een begrotingswijziging.

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten € 216.000 voordeel
Via de SPUK sport uitkering is een bedrag van € 285.000 als baat verantwoord op dit taakveld. Deze baat was voor een bedrag van € 211.000 hoger dan begroot op dit taakveld. Daarnaast werd er
€ 24.000 meer aan aanmaningskosten en dwangbevelen ontvangen dan er begroot was.

Reserves
De reservemutaties liggen in lijn met de begroting na wijziging.